¿Qué es Pension auto-enrolment?
El pension auto-enrolment (inscripción automática en pensiones) es el deber legal de los empleadores británicos de inscribir a los trabajadores elegibles en un plan de pensiones de empresa y aportar a él, salvo que el trabajador decida darse de baja. Se aplica a todo empleador con al menos un trabajador elegible, incluidas las pequeñas empresas. Lo hace cumplir The Pensions Regulator, y un empleador no puede cumplir el deber limitándose a decir al personal que organice su propia pensión.
Un trabajador es elegible para la inscripción automática cuando tiene 22 años o más y menos de la edad de la pensión estatal, trabaja en Reino Unido y gana por encima del umbral de ingresos (earnings trigger). Para 2026-2027 The Pensions Regulator fija el umbral en £10.000 al año, sin cambios respecto del año anterior. Los trabajadores que no cumplen estas condiciones no se ignoran: los de 16 a 21 años o de la edad de la pensión estatal a 74 años que ganan por encima del umbral, y los que ganan entre el nivel inferior de ingresos computables y el umbral, pueden pedir incorporarse, y el empleador debe inscribirlos. Los trabajadores que ganan por debajo del nivel inferior también pueden pedir unirse a un plan, aunque el empleador no tiene que aportar.
Las aportaciones se calculan sobre los ingresos computables (qualifying earnings), el tramo de pago entre £6.240 y £50.270 al año para 2026-2027 según The Pensions Regulator. El mínimo legal es un total del 8 % de los ingresos computables, del cual al menos el 3 % debe provenir del empleador, y el resto lo paga el trabajador incluida la desgravación fiscal. Muchos empleadores optan por basar las aportaciones en todo el salario o por pagar más que el mínimo. El plan debe cumplir las pruebas de calidad fijadas por ley, y las aportaciones se recaudan normalmente a través de la nómina en cada día de pago.
Los deberes del empleador no terminan con la inscripción. El empleador debe escribir a cada trabajador para explicar lo ocurrido, permitir un período de un mes en el que el trabajador puede darse de baja y obtener un reembolso, volver a inscribir a los trabajadores elegibles que se dieron de baja aproximadamente cada tres años, evaluar a los trabajadores en cada período de pago a medida que cambian su edad e ingresos, e informar a The Pensions Regulator de que ha cumplido (la declaración de cumplimiento). Los empleadores pueden posponer hasta tres meses la evaluación del personal nuevo si les han escrito. Deben conservarse los registros de aportaciones y decisiones.
En la práctica
Una empresa con su primer empleado llega a su fecha de implantación (staging date), elige un plan cualificado y lo conecta a la nómina. Un empleado de 30 años que gana £30.000 al año es inscrito en el plan desde el primer día de pago. Los ingresos computables son £30.000 menos £6.240, es decir, £23.760, por lo que el total mínimo es el 8 % de esa cifra, £1.900,80 al año, de los cuales el empleador paga al menos el 3 %, o £712,80, y el empleado paga el 5 % restante. La nómina descuenta la parte del empleado cada mes y suma la del empleador al pago enviado al plan. En cada período de pago el software vuelve a comprobar la edad y los ingresos, de modo que un trabajador a tiempo parcial que supera el umbral en un mes de mucho trabajo queda inscrito. Una vez cada tres años el empleador vuelve a inscribir a quienes se dieron de baja y presenta una nueva declaración de cumplimiento.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el pension auto-enrolment?
Es la ley británica que obliga a los empleadores a inscribir automáticamente a los trabajadores elegibles en una pensión de empresa y a aportar a ella. Los trabajadores pueden darse de baja, pero el empleador igualmente debe inscribirlos.
¿Quién debe ser inscrito automáticamente?
Los trabajadores de 22 años o más y menores de la edad de la pensión estatal que trabajan en Reino Unido y ganan por encima del umbral de ingresos, que es de £10.000 al año para 2026-2027 según The Pensions Regulator.
¿Cuáles son las aportaciones mínimas del auto-enrolment?
El mínimo es el 8 % de los ingresos computables en total, con al menos el 3 % a cargo del empleador. Los ingresos computables son el pago entre £6.240 y £50.270 al año en 2026-2027.
¿Debe un empleador pequeño hacer el auto-enrolment?
Sí. Todo empleador británico con un trabajador elegible debe cumplir, incluso con un solo empleado, y debe declarar el cumplimiento a The Pensions Regulator.
¿Cada cuánto debe un empleador volver a inscribir al personal?
Aproximadamente cada tres años. Los trabajadores que se dieron de baja y siguen siendo elegibles deben volver a incorporarse al plan, y el empleador presenta una nueva declaración de cumplimiento.